投資項目財務(wù)評價時，需要搜集哪些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)
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作者:pmo52f760
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發(fā)布時間: 2014-08-26
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1、了解項目評價的目的；
2、確定項目的開始年份、建設(shè)期、計算期及開始生產(chǎn)年份；
3、根據(jù)項目所屬行業(yè)或類型選取項目基準(zhǔn)收益率%和資本金基準(zhǔn)收益率%；
4、了解項目的價格體系（含稅與否）；
5、了解項目是否涉及設(shè)備進項稅抵扣事宜；
6、了解項目是否涉及到利舊資產(chǎn)的利用；
7、評價人員自己補充基金提取參數(shù)；
8、投資估算
各投資工程或費用種類名稱、投資金額、間接取費費率等（可參考建設(shè)投資估算表進行相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)搜集）。
說明：1）詳細了解和收集投資估算表中的每一項（如對方不能提供時，評價人員需自己補充該估算數(shù)據(jù)）；
2）了解項目在建設(shè)期內(nèi)，各年的投資比例%
9、詳細了解項目的融資信息。
1）權(quán)益資金：了解項目的自有資金有多少，其中有多少用于建設(shè)投資中去，有多少用于鋪底流動資金；
2）企業(yè)的自有資金是否符合國家資本金制度；
3）了解有幾家投資方，各家投資方的出資情況及所占的股權(quán)比例%；
4）債務(wù)資金：了解項目通過何種途徑籌集資金，是否涉及融資費用，如何計算利息（涉及到利率高低、計息方法等）如何還款（涉及還款方式、還款年限）。
10、產(chǎn)品信息
產(chǎn)品種類、產(chǎn)品名稱、各產(chǎn)品價格、單位、稅率及對應(yīng)產(chǎn)量。
說明：1）需要掌握產(chǎn)品價格中是否含稅；
2）投產(chǎn)初期，各產(chǎn)品的生產(chǎn)負(fù)荷；
3）各產(chǎn)品價格是否自始至終都無變化；
4）各產(chǎn)品產(chǎn)量是否在運營期間也無變化；
5）項目或各產(chǎn)品是否享受稅收減免優(yōu)惠政策；
6）了解附加稅征收信息（城建稅和教育費附加等稅·費率%）；
7）了解企業(yè)所得稅有關(guān)信息（稅率和是否享受優(yōu)惠政策）
8）各產(chǎn)品是否存在庫存積壓。
11、了解項目是否有副產(chǎn)品及是否享受國家財政補貼；
12、成本估算
1）原材料及輔助材料
各原材料種類、名稱、單位、單價、最低周轉(zhuǎn)天數(shù)、適應(yīng)稅率及年(單位)消耗量。
說明：（1）需要了解原材料及輔助材料價格中是否含稅；
（2）有時，耗量是按小時給出的，需要評價人員自己進行再計算得到單耗量或年耗量。
2）燃料、動力成本
項目所消耗的各燃料、動力種類、名稱、單位、單價、最低周轉(zhuǎn)天數(shù)、適應(yīng)稅率及年(單位)消耗量。
說明：（1）需要了解燃料、動力成本價格中是否含稅；
（2）有時，耗量是按小時給出的，需要評價人員自己進行再計算得到單耗量或年耗量。
3）了解項目在編人員數(shù)量、平均工資水平、福利費提取比例、了解是否有計件工資。
4）了解各類固定資產(chǎn)折舊所采用的折舊法計算、折舊年限及相應(yīng)的殘值率%，了解無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的攤銷年限。
5）了解修理費適用的估算方法及提取比例%。
6）了解其他費用適用的估算方法及所對應(yīng)的提取比例（包括其他制造費、其他營業(yè)費和其他管理費）。
13、流動資金
根據(jù)項目情況，選用合適的估算方法：分項詳細估算法和擴大指標(biāo)估算法。
1）采用分項詳細估算法時，需要了解各項科目的周轉(zhuǎn)天數(shù)。如：應(yīng)收賬款、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、現(xiàn)金、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款及預(yù)付賬款；
2）采用擴大指標(biāo)估算時，需要了解按經(jīng)營成本或按營業(yè)收入估算的比例%；
3）補充流動資金借款年利率%和短期借款年利率%。
14、了解項目是否有維持運營發(fā)生，如存在這一現(xiàn)象，需要詳細了解維持運營發(fā)生的時間、資金量、折舊的年限、殘值率及折舊方法。
15、了解和項目有關(guān)的其他信息。
