建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法第三版中關(guān)于短期借款的計(jì)算公式
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作者:pmo52f760
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發(fā)布時(shí)間: 2014-08-26
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當(dāng)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表的累計(jì)盈余資金出現(xiàn)負(fù)值時(shí)，說(shuō)明項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期內(nèi)發(fā)生資金短缺，項(xiàng)目需要借短期貸款來(lái)平衡資金需要。
資金不足量=|累計(jì)盈余資金出現(xiàn)的負(fù)值|
資金不足量=應(yīng)借短貸額━應(yīng)借短貸額×短貸年利率
故 應(yīng)借短貸額=資金不足量÷（1━短貸年利率）
其中：當(dāng)年發(fā)生的短貸利息=應(yīng)借短貸額×短貸年利率，并計(jì)入總成本表中的利息支出項(xiàng)。
